金湖农商银行：“三维强化”推动审计委员会提升履职效能

　　金湖农商银行以公司治理结构改革为契机，聚焦单层制下审计委员会的职能重塑与效能提升，通过系统性制度建设与机制创新，有效实现了监督职能的平稳承接与实质强化。

　　系统构建制度与组织基础，

　　确保监督权责清晰、独立运行

　　为确保审计委员会切实履行原监事会监督职能，金湖农商银行从制度与组织层面进行了系统化重构。一是健全制度体系。在《公司章程》中增设独立章节，明确审计委员会在财务监督、内控评价、高管履职监督及关联交易审查等方面的具体职权、议事规则及报告路径，实现监督职责的法定化、程序化。二是优化成员结构。审计委员会严格由具备财务会计、法律专业背景的独立董事和经职工代表大会选举产生的职工董事组成，从源头上保障监督主体的独立性与专业能力。三是固化沟通与报告机制。建立管理层、内审部门向委员会的定期与重大事项即时报告制度，并明确审计委员会直接向董事会和股东大会报告工作的权威渠道，确保监督信息畅通、监督意见落地。

　　深度融入业务流程与管理决策，

　　推动监督模式向事前事中转型

　　为提升监督的及时性与有效性，金湖农商银行推动审计委员会的工作模式从事后检查向全程介入转变。一是实施决策过程嵌入。审计委员会通过常态化列席董事会及相关专业委员会会议，对重大战略、重大投资及重要规章制度进行前置审议，就合规性与风险性发表独立意见，强化了风险事前防范。二是统筹协同监督力量。审计委员会直接指导审定年度内部审计计划，明确对信贷、财务、操作风险等领域的穿透审计重点；同时，主导外部审计机构的选聘与沟通，建立内外部审计发现问题的联动研判与核查机制，凝聚监督合力。三是强化科技监测能力。指导内审部门运用风险预警系统和大数据分析工具，对全行资金异常流动、关键指标偏离、员工异常行为等实施持续非现场监测，精准定位现场检查靶点，提升了监督的精准度与威慑力。

　　着力强化结果运用与闭环管理，

　　压实监督整改与问责长效机制

　　为杜绝监督“软约束”， 金湖农商银行重点构建了以结果为导向的刚性应用机制。一是将监督评价与考核任免实质性挂钩。审计委员会对董事、高级管理人员的年度履职评价报告，直接作为其绩效考核、薪酬核定与任期考评的重要依据；对履职中发现的严重问题，可依规向股东大会提出问责或罢免建议。二是推动问题整改向源头治理深化。对于审计发现的典型性、苗头性问题，审计委员会不仅督促业务整改，更责成相关部门召开根源剖析会，推动从制度流程、权限设置、系统控制等方面进行系统性完善，形成“审计一点、规范一片”的效果。三是构建跨部门联动问责与成果固化机制。与纪检监察机关建立违规违纪问题线索的规范移送与协同核查程序；同时对整改事项实行“清单制”管理与“回头看”督查，并将共性问题治理成果及时固化为内部规章，切实防止问题反弹回潮。

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